Was man sonst noch zum Brutto-Netto-Rechner wissen sollte

Wenn Ihr Arbeitsverhältnis endet, können Sie in den meisten Fällen mit einer Abfindung rechnen. Bei der Eingabe sollten Sie darauf achten, die gesamte zu erwartende Abfindungssumme als „brutto“ (d.h. vor Steuern) anzugeben. Falls die genaue Höhe der Abfindung noch unklar ist, empfiehlt es sich, zuerst unseren Abfindungsrechner zu verwenden.

Beim Bruttogehalt sollten Sie Ihr jährliches Gehalt angeben – ohne Abfindung und ohne Entgeltersatzleistungen. Vergessen Sie nicht, variable Gehaltsbestandteile wie jährliche Boni oder Provisionen zu berücksichtigen. Vermeiden Sie es, einfach das letzte Monatsbrutto mit zwölf zu multiplizieren.

Allgemeine einkommensteuerliche Behandlung von Abfindungen

Abfindungen gelten als steuerpflichtiger Arbeitslohn und unterliegen der Einkommensteuer. Dies kann aufgrund der Steuerprogression zu einer erheblichen Steuerbelastung führen, da die Abfindung zusammen mit dem regulären Einkommen versteuert wird.

Ein zentrales Problem ergibt sich daraus, dass Abfindungen als Entgelt für mehrere Jahre betrachtet werden, jedoch in einem einzigen Jahr ausgezahlt werden – was den Einkommensteuertarif durch den Progressionseffekt erhöht. Insbesondere in Jahren mit hoher Abfindung kann dies erhebliche steuerliche Konsequenzen haben.

Zudem fällt ab einem bestimmten Einkommen der Solidaritätszuschlag an. Während viele Steuerzahler aufgrund von Freigrenzen keinen Soli mehr zahlen, kann eine Abfindungszahlung diese Grenzen überschreiten (68.413 € für Alleinstehende, 136.826 € für Verheiratete) – mit der Folge erhöhter Einkommensteuer und zusätzlichem Soli.

Wie man seine Steuerlast mit dem Steuerrechner verringern kann

Abfindungen sind grundsätzlich steuerpflichtiges Einkommen und unterliegen Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer. Es gibt jedoch Möglichkeiten, die Steuerlast zu mindern.

Fünftelregelung (§ 34 EStG)

Die Fünftelregelung dient dazu, den Progressionseffekt zu reduzieren, indem die Abfindung für steuerliche Zwecke gleichmäßig auf fünf Jahre verteilt wird. Dies ist besonders vorteilhaft für Arbeitnehmer mit geringem Jahreseinkommen und hoher Abfindung. Ab 2025 findet die Fünftelregelung nicht mehr im Lohnsteuerabzugsverfahren statt, sondern nur noch im Rahmen der Steuererklärung – das Gesamtergebnis bleibt gleich. Weitere Infos: Fünftelregelung bei Abfindungen.

Timing der Auszahlung zur Steueroptimierung

Das gezielte Timing der Auszahlung kann die Steuerlast optimieren. Arbeitnehmer und Arbeitgeber haben oft die Freiheit, den Auszahlungszeitpunkt im Rahmen eines Aufhebungsvertrags oder Vergleichs zu vereinbaren. In vielen Fällen kann es vorteilhaft sein, Einkünfte über mehrere Jahre zu verteilen – zum Beispiel indem ein Teil der Abfindung „wie Gehalt“ im Folgejahr gezahlt wird. Dies setzt allerdings einen finanziell stabilen Arbeitgeber voraus.

Einfluss eines Kirchenaustritts auf die Steuer

Ein Kirchenaustritt kann erheblichen Einfluss auf die Besteuerung einer Abfindung haben. Viele Arbeitnehmer entscheiden sich vor Erhalt der Abfindung für einen Kirchenaustritt, um die Kirchensteuer von 8–9 % zu umgehen. Dies ist jedoch nur möglich, wenn der Austritt im Vorjahr der Auszahlung erfolgt.

Alternativ: (Teil-)Erlass der Kirchensteuer

Für alle, die nicht rechtzeitig an einen Kirchenaustritt gedacht haben: Kirchenmitglieder können einen Antrag auf teilweisen Erlass der Kirchensteuer stellen. Es besteht zwar kein Rechtsanspruch, doch wird seit Jahren bis zu 50 % der Kirchensteuer auf außerordentliche Einkünfte erlassen. Diese Möglichkeit ist nicht mit einem gleichzeitigen Kirchenaustritt kombinierbar.

Weitere Steuertipps bei Abfindungen

Weitere detaillierte Tipps finden Sie in unserem Blogartikel Abfindung versteuern – 10 Tipps zum Steuern sparen. Dazu gehören unter anderem:

• Umwandlung der Abfindung in Beiträge zur betrieblichen Altersvorsorge (bAV)
• Senkung der Steuern durch Werbungskosten
• Nutzung von Steuervorteilen durch Vorauszahlung von PKV-Beiträgen
• Die Wahl der richtigen Steuerklasse im Auszahlungsjahr

Ganzheitliche Betrachtung der steuerlichen Situation

Bei hohen Abfindungsbeträgen lohnt es sich, das Thema umfassend zu betrachten. Ein Steuerrechner kann dabei helfen, doch sollte man das Thema bei erheblichen Summen mit einem Steuerberater und Rechtsanwalt besprechen. Faktoren wie ein geplanter Sabbatical, vorzeitiger Ruhestand, Selbstständigkeit, Altersteilzeit, die Rentensituation sowie bestehende betriebliche Altersversorgungen spielen eine wichtige Rolle.

Steuerplanung als Teil einer Gesamtplanung

Bei hohen Abfindungsbeträgen geht es letztlich um Ihre gesamte Vermögensplanung – inklusive der steuerlich optimierten Anlage der Abfindung, etwa durch Immobilien-Investitionen oder Sondertilgungen. Der Brutto-Netto-Rechner ist ein wertvolles Hilfsmittel, aber nur eines von vielen Werkzeugen für eine fundierte Entscheidung.